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Audit watchdog reviews rules to guard against private equity conflicts
英国会计监管机构正在探索是否全面改革审计公司的治理规则，因为私募股权投资的涌入正在重塑该行业，引发了对利益冲突的担忧。
财务报告理事会正在审查其准则，以确保在多个审计公司将股份出售给杠杆收购集团或在公开市场上市的情况下，对该行业进行适当监督。
监管机构关于新型所有权结构如何影响审计公司监督的工作是审计公司治理准则更广泛审查的一部分，该准则适用于英国最大的审计公司。
英国会计公司传统上以合伙制结构运营，但近年来多家已将股份出售给私募股权集团，包括格兰瑟顿，该公司自 2024 年起由 Cinven 多数拥有。
“审计公司治理准则是为特定时期和特定合伙制结构设计的。我们看到这种情况在发展，所以我们需要确保我们相应地发展我们的准则和指导意见，”FRC 监督主管安东尼·巴雷特对《金融时报》表示。
“行业中一个明显的改变是所有权结构和公司结构的方式——这是否会对公司的治理方式产生直接影响，”巴雷特说，并补充说，FRC 的审查并非仅专注于反映新所有权结构所需的改变。
会计公司转向筹集外部资本是为了为其收购和人工智能投资提供资金。但这一变化也引起了一些监管机构的担忧。
国际证券监管委员会（Iosco）表示正在审查独立性、审计质量和利益冲突的影响。荷兰金融监管机构表示，私募股权投资审计公司的风险大于机会。
在英国，FRC 此前表示不反对审计公司采用替代资本结构。但监管机构最近开始要求大型会计公司关于潜在的准则改变，以反映外部所有权可能导致的潜在治理弱点，据行业人士称。
其重点部分是确保由私募股权集团拥有或在证券交易所上市的会计公司具有适当的治理，他们补充道。
中型会计公司 MHA 去年在伦敦 Aim 市场上市，而世界第七大会计事务所 RSM 正在考虑潜在的上市，因为它寻求资本与私募股权支持的竞争对手竞争。
巴雷特表示，该准则每六年由 FRC 全面审查一次，包括要求独立非执行董事对公司的领导层负责。它还要求这些董事确保在公司的决策中考虑审计质量和公共利益。
FRC 重点关注的问题是外部拥有审计公司中出现两层治理。有些公司创建了一个位于单独治理的审计业务之上的母公司。运行审计实体的员工可能对母公司的决策影响有限，行业人士说。
FRC 正在询问公司，单独的集团层面和审计治理结构是否会带来“掉到缝隙里”的问题风险，行业人士之一补充道。在其他情况下，双重结构可能会导致繁重的重复，他们补充道。
“这在很大程度上是关于理解现有关系……它们如何在实践中运作，以及它们是否能够实现 [准则] 的目标，”巴雷特说。
FRC 还询问了保护公共利益的责任是否得到充分履行，以及所有权变化后审计业务是否继续获得同等程度的审查，行业人士之一说。
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3 天前
2026-10-05 04:00:12 UTC
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英国财务报告委员会正审查审计公司治理规则，应对私募股权投资引发的利益冲突担忧。多家审计公司出售股份给私募股权集团或在公开市场上市。
英国会计监管机构财务报告委员会正探索是否修改审计公司的治理规则，以应对私募股权投资带来的利益冲突担忧。多家审计公司将股份出售给私募股权集团或在公开市场上市。
FRC 的审查工作是其审计公司治理规则全面审查的一部分，该规则适用于英国最大的审计公司。格兰瑟顿自 2024 年起由 Cinven 多数拥有。
FRC 负责人安东尼·巴雷特表示，规则设计于特定合伙制时代，需要根据新所有权结构发展。审查不仅限于所有权结构，还包括潜在的治理弱点。
国际证券监管者协会表示正在审查独立性、审计质量和利益冲突的影响。荷兰金融监管机构认为私募股权投资的风险大于机会。
FRC 此前表示不反对审计公司替代资本结构，但最近要求大型会计公司关于潜在的治理变化。外部拥有审计公司可能出现两层治理结构，存在“裂缝”风险和重复工作。FRC 询问公共利益保护是否充分，以及审计业务是否继续获得同等审查。
The UK Financial Reporting Council is reviewing its audit firm governance code amid private equity investments that reshape the sector and raise conflict concerns. The review examines how novel ownership structures affect oversight, as seen in firms like Grant Thornton.
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